题目内容
（请给出正确答案）
A.货币资金本身就是现金，无需变现
B.信誉好的企业没必要持有大量的货币资金
C.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金
D.企业不仅应保持一定量的货币资金而且越多越好
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对存货进行清查时，出纳人员必须在场
库存现金盘点报告表不能作为原始凭证
对银行存款进行清查时，出纳人员必须在场
对库存现金进行盘点时，出纳人员必须在场
A.货币资金不会因时间的变化而变化
B.货币资金的评估不存在价值估算，仅需要核实数额
C.对各项银行存款的评估，实际上是通过银行函证与核对，核实各银行存款的实有数额
D.对现金的评估，实际上是通过对现金的盘点，与现金日记账和现金总账核对，确认现金数额
E.对外币的评估，一般按评估当日的汇率换算成等值人民币
A.对于存出投资款，跟踪资金流向，并获取董事会决议等批准文件、开户资料、授权操作资料等
B.针对保证金存款，检查开立银行承兑汇票的协议或银行授信审批文件
C.针对大额定期存款，结合财务费用测算利息收入的合理性，判断是否存在体外资金循环
D.关注是否在财务报表附注中对定期存款给予充分披露
A.保证货币资金业务会计核算资料安全和完整
B.保证货币资金的准确和可靠性
C.保证货币资金的可靠和正确
D.保证货币资金业务结算的及时性和正确性
A.银行承兑汇票由银行承兑
B.商业汇票由企业承兑
C.企业收到商业汇票，应借记“其他货币资金”账户
D.商业汇票的付款期限，最长不得超过9个月
A.每月终了，出纳应当与会计主管指定的会计人员一同盘点现金，并在库存现金盘点表上签字
B.每月终了，主管会计应当根据银行对账单编制银行余额调节表
C.出纳可以将收到的现金直接用于支付
D.负责应收账款的会计在企业业务繁忙时，可以兼职保管货币资金
