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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

经批准的过外磅情况，需到公司采购认可的地磅处进行过磅作业，跟随过外磅的操作，需要公司以下哪些人员一同外出（）

A.保安员

B.保安主任

C.仓管员

D.物资主任

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第1题

原则上物料经认可合格后方能下达批量采购申请；未经认可的G、Z类物料和订单金额超过50 万的物料批量采购需经事业部总经理批准后，方可下单（）

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第2题

案例一（一）资料 2014年5月，某审计组对甲公司2013年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计组在调查了解中发现：①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购，需使用现金支付采购货款，经有关人员批准后，采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款；②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理；③出纳人员负责会计软件的管理维护；④出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记；⑤采购部门在采购原材料时，需要编制订购单，并经计划、采购、财务等部门负责人批准，按编号归档保存；⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。 2．审计组采取了以下方式获得审计证据：①与有关人员就原材料采购、管理和使用等事项进行访谈；②观察采购与付款业务的执行情况；③使用计算机对付款凭单进行再次汇总计算，核实有关金额的准确性；④向有关单位函证，核实应付账款、应收账款余额的真实性和准确性；⑤向相关银行函证，了解银行存款实际余额。 3．审计组了解到该公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，在提交财务部门之前由采购部经理审批，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的订购单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。 4．审计组为了进一步核实甲公司付款凭单与所附单据的一致性，准备采用系统选样法选取样本实施审查。甲公司付款凭单编号的总体范围是651-3150，审计人员确定样本量是125，随机起点是9。（二）要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 “资料1”中，违反内部控制中“职责分工控制”要求的做法有：

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记人账，并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外，还负责现金总账、应收账款明细账的登记

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第3题

王怡注册会计师正在对昌盛公司2006年度发生的销售业务进行审计。在实施审计程序的过程中，需要对以下情况做出判断，请代为形成正确的结论。昌盛公司采用分期收款方式销售商品的，王怡注册会计师应认可其按照发运凭证的数量与经批准的商品价目表的单价的乘积分期确认主营业务收入的金额。()

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第4题

资料:2018年5月,某审计组对甲公司2017年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下:1.审计组在调查了解中发现:①甲公司的某种原材料主要从当地农村采购,需使用现金支付采购货款,经有关人员批准后,采购部门可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款;②会计人员根据采购部门提供的票据信息对采购原材料的数量、单价、金额等信息核实后登记入账,并负责存货的实物管理;③出纳人员负责会计软件的管理维护;④出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记;⑤采购部门在采购原材料时,需要编制订购单,并经计划、采购、财务等部门负责人批准,按编号归档保存;⑥财务部门定期安排有关人员对存货进行盘点并与会计账簿相核对。（二）要求:根据上述资料,为下列问从备选答案中选出正确的答案。资料1,违反内部控制中职责分工控制要求的做法有（）

A.采购部门经批准后可向财务部门预借一定数量的现金作为采购款

B.会计人员根据采购部门提供的票据信息核实后登记入账,并负责存货的实物管理

C.出纳人员负责会计软件的管理维护

D.出纳人员除负责现金收支业务外,还负责现金总账、应收账款明细账的登记

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第5题

下列说法正确的是（）

A．钢筋、模板、木方、钢包木、镀锌方钢等除商砼外的主材物资批次供应计划需报分公司物资管理部门审批，由项目物资管理部门向供应商下达进场指令，其它材料由项目物资设备部向供应商下达进场指令B．当月项目生产经理审批后物资批次供应计划累计数量不得超出物资月度采购计划总量C．月度采购计划量不需进行库存平衡D．每月 25 日前（或根据物资进场安排），由项目物资设备部采购工程师依据《项目物资月度（节点）需求计划表》及月度盘点库存情况编制《项目物资月度采购计划表》，提交物资设备部经理复核，经项目生产经理、商务经理审核，项目经理批准后实施E．《项目物资月度需求计划表》经项目生产经理审核、项目经理审批后，交项目物资设备部作为当期物资采购订货的依据

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第6题

平台服务费缴费主体不一致时，经项目经理认可手工匹配，以下哪几种情况需客户提供《代付款协议》（）

A.应为供应付费，因某些原因，有核心付款

B.应为核心付费，供应商着急到账，自愿付费

C.个人缴费，或使用其他公司账户进行缴费

D.户名括号问题导致无法自动匹配

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第7题

展销部规章制度是维持日常正常工作的良好保障,以下各规章制度内容说法错误的是（）

A．如私自购买公司产品,不能拿给客户帮出货带出展厅B．柜台人员请假或调休须提前先跟柜组长商量,经柜长根据柜台实际人员安排情况同意,录入电脑考勤OA系统,提交申请,再由经理进一步审批签字批准,请假或调休方能生效C．作为展销部员工,个人休息日可自由进出公司或带亲朋好友过来公司挑货D．上班期间,除了本部门其他柜台同事经柜台同意可进入柜台,指定的采购人员和珠宝展期间人手不够申请过来帮忙的同事外,其他部门的同事平时一概不可以进入柜台

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第8题

注册会计师在研究评价ABC公司成本费用的相关内部控制时，了解到如下的控制措施。其中不符合财政部《内部会计控制规范——成本费用》的是（）。

A.建立人工成本控制制度，通过实施严格的绩效考评与激励机制，控制人工成本

B.加强对材料采购和材料耗用的成本控制，将材料成本控制在经审批的预算范围

C.明确制造费用支出范围和标准，采用弹性预算等方法，加强对制造费用的控制

D.每周一次地定期检查成本费用的支出情况，发现问题后，查明原因并及时处理

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第9题

因特殊情况，需补充医药箱的，各部门（中心）要及时报（），并提报情况说明，经核实批准后，按分公司《物资计划及采购管理办法》要求，进行补充

A.安全技术部

B.物资部