题目内容
（请给出正确答案）
A.在销货发生之前，赊销经过正确批准
B.非经正当审批，不得发出货物
C.销售价格、条件、运费、折扣必须经过审批
D.审批应在授权范围内进行，不得超越审批权限
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A.公司根据具体情况定期进行岗位轮换，通过岗位轮换，减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性，有助于及时发现舞弊行为
B.财务专用章与个人名章由一人专门保管，严格履行签字与盖章的手续
C.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作
D.严禁超越审批权限，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
A.原错误的记账凭证
B.相关原始凭证
C.经运营主管审批的抹账业务凭证
D.涉及自动销号类重要空白凭证的业务，需拍摄作废重要空白凭证
A.指定专人保管财务专用章，签发支票的个人名章由，其本人保管对重要的货币资金支出业务，实行集体决策审批
B.保管支票簿的人员不能同时负责现金支出
C.现金收入当日存入银行，未经财务主管批准不得坐支
D.指定出纳人员每月核对银行账户，编制银行存款余额调节表
A.一般情况下，热线验证人员由网点业务经理担任，对于业务量大的网点可增加专人进行热线验证
B.上级授权审批人对所授权支付业务有疑问的，应由二级或一级授权审批人再次与客户进行热线验证，确认该笔业务的真实性
C.网点对公柜员以及事中监督均可担任热线验证
D.严禁前台业务经办人员、大堂经理担任热线验证人员
A.如果一项公司层面控制足以应对已评估错报风险，注册会计师就不必测试与该风险有关其他控制
B.对某项业务层面控制而言，与该项控制有关风险受公司层面控制影响
C.注册会计师在评价内部控制时，普通应当一方面评价业务层面控制，然后评价公司层面控制
D.注册会计师应当辨认、理解和测试对内部控制有重要影响公司层面控制
A.固定资产交付使用的验收工作由固定资产管理部门、使用部门及相关部门共同实施
B.公司应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求
C.对于重大的固定资产采购，应采取招标方式进行
D.固定资产的处置应由固定资产管理部门和使用部门的人员办理
A.重新测试相关的内部控制制度
B.审查与应收账款有关的销货凭证
C.进行分析程序
D.审查资产负债表日后的收款情况
A.未经审批或授权，擅自开办业务或超范围经营的
B.违反规定进行授权或转授权的
C.因授权不明确，未经请示擅自开展业务经营的
D.违反规定或相应授权条款开展经营管理活动的
E.采取化整为零等变通的方式逃避授权权限控制的
