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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

甲企业2021年利润总额为2000万元，工资薪金支出为1500万元，已知在计算企业所得税应纳税所得额时，公益性捐赠支出、职工福利费支出、职工教育经费支出的扣除比例分别不超过12%、14%和8%，下列支出中，允许在计算2021年企业所得税应纳税所得额时全额扣除的有（）。

A.公益性捐赠支出200万元

B.职工福利支出160万元

C.职工教育经费支出125万元

D.2021年7月至2022年2月期间的厂房租金支出共计50万元

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第1题

甲企业生产销售新能源汽车，2018年利润总额为500万元。2018年，甲企业因生产销售新能源汽车从地方政府取得财政补贴200万元，计入利润总额。地方政府规定该财政补贴专门用于新能源汽车的研发。甲企业本年将200万元补贴全部用于新能源汽车的研发，该研发支出计入了“管理费用”科目在利润总额中扣除。该企业应纳税所得额是（）

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.700万元

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第2题

某企业当年亏损200万元，预计未来5年利润总额为150万元，所得税率为25%，则当年确认（）。

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第3题

某招标项目，甲、乙两家企业组成联合体进行资格预审申请，双方协议约定甲、乙合同工作量比例为1：1，甲企业负责为项目提供1000万元流动资金，乙企业负责为项目提供2000万元流动资金，并均出具了银行相关存款专用证明，则该联合体可为本项目提供的流动资金总额应认定为（）万元。

A.1000

B.1500

C.2000

D.3000

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第4题

甲公司2012年利润总额为200万元，适用企业所得税税率为25%，当年发生的会计事项中，会计与税收规定

之问存在的差异包括： (1)确认持有至到期国债投资利息收入30万元； (2)持有的交易性金融资产在年末公允价值上升150万元，税法规定资产在持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额，出售时一并计算应税所得； (3)计提存货跌价准备70万元。假定甲公司2012年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。甲公司2012年度所得税费用为（）万元。

A.50

B.77．5

C.42．5

D.2．5

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第5题

某企业2017年利润总额为500万元，其中国债利息收入为50万元，缴纳税收罚金15万元，假定该企业无其他税收调整事项，适用的所得税税率为25%，该企业2017年所得税费用为（）万元

A.116.25

B.125

C.112.5

D.128.75

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第6题

中国居民A企业2021年度境内所得的应纳税所得额为300万元，设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元，设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300万元，A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。A企业选择“分国不分项”计算境外所得税收抵免，则下列说法正确的是（）。

A.A企业当年度应纳税所得总额300万元

B.A企业当年度应纳税所得总额160万元

C.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共240万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补

D.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共300万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补

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第7题

我国某居民企业甲企业，适用企业所得税税率25%，2021年相关涉税信息如下：企业在境内销售收入4000万元，销售成本2000万元，缴纳税金及附加20万元，销售费用700万元（其中广告费620万元），管理费用500万元，财务费用80万元，取得境外分支机构税后经营所得9万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构在该国享受减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响，企业采用“分国不分项”的方法计算税额抵免）根据上述资料，回答以下问题：（1）该企业2021年来源于境外的应纳税所得额是（）万元。

A.10.00

B.11.25

C.12.50

D.9.00

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第8题

某企业2008年利润总额为500万元，适用的所得税税率为25％，当年发生的交易和事项有：取得国债利息

收入20万元；年末计提无形资产减值准备40万元。据此计算该企业2008年应交所得税为（）

A．120万元 B．125万元

C．130万元 D．135万元

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第9题

某金融企业2008年利润总额为2 000万元，营业外支出中列支有通过公益性社会团体向受灾地区的捐赠60

万元，向红十字事业的捐赠20万元。假设其余项目会计与税法一致，该企业2008年应缴纳企业所得税()万元。

A．660

B．500

C．440

D．460

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第10题

2022年1月10日，甲公司购买一栋办公大楼作为固定资产核算，入账价值为6000万元，采用年限平均法计提折旧，预计可使用年限为20年，预计净残值为零。2022年12月31日，甲公司将该办公大楼出租给乙公司使用，租赁期为5年，每年年初收取年租金400万元，当日该办公大楼的公允价值为6100万元。假设不考虑其他因素，则该办公大楼对甲公司2022年利润总额的影响金额为（）万元。

A.100

B.125

C.-275

D.-300

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第11题

某企业2014年利润总额为1000万元，当年对外公益性捐赠产品一批，产品成本为100万元，市场售价为200万元，增值税税率为17%，假设不考虑其他事项，该企业进行2013年企业所得税纳税申报时()。

A.应调增应纳税所得额14万元

B.应调增应纳税所得额114万元

C.应调增应纳税所得额100万元

D.不必进行纳税调整

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